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公司债券评级
 

    公司债券是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。

        相关法律法规:《证券法》、《公司法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》等。

        审批部门:证监会

        发行相关规定:

        根据20151月证监会下发的《公司债发行与交易管理办法》,公司债券主要包括以下三类:

相关规定

面向公众投资者公开发行

(大公募)

面向合格投资者公开发行

(小公募)

非公开发行

 (私募)

适用投资者

公众投资者  

合格投资者 

合格投资者

发行条件   

1、近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实。2、近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍。3、债券信用评级达到aaa级。

1、近三年无债务违约或者迟延支付本息的事实。2、近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍。

无财务要求,满足证券业协会负面清单

发行规模

≤净资产(包括少数股东权益)的40%,扣除其他长期债券

≤净资产(包括少数股东权益)的40%,扣除其他长期债券

无限制

审核方式

证监会审核

交易所预审,证监会简化复核

交易所预沟通,证券业协会事后备案

流通市场

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